(El Economista, 03-06-2025) | Mercantil, civil y administrativo
España ha formalizado su adhesión al Acuerdo Multilateral entre Autoridades Competentes para el Intercambio Automático de Información sobre Criptoactivos, impulsado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). El Boletín Oficial del Estado (BOE) publicó esta incorporación el pasado 27 de mayo, y el acuerdo entrará en vigor el 21 de noviembre de 2024.
Este convenio permitirá a España compartir con otros países firmantes la información proporcionada por los proveedores de servicios de criptoactivos sobre ciudadanos de esas jurisdicciones. A su vez, España recibirá datos similares de parte de dichos países sobre los saldos y movimientos en criptomonedas de residentes fiscales españoles. La finalidad principal del acuerdo es combatir la evasión y elusión fiscal a través del uso de criptoactivos.
El intercambio de información se realizará anualmente y deberá completarse dentro de los nueve meses siguientes al cierre de cada ejercicio fiscal. Entre los datos que se compartirán figuran el nombre, dirección, jurisdicciones de residencia fiscal, número de identificación fiscal (NIF), así como la fecha y lugar de nacimiento en el caso de personas físicas. Si se trata de entidades, se informará sobre las empresas que tengan el control de dichas organizaciones.
Además, será obligatorio detallar la identidad del proveedor de criptoactivos, especificar el tipo de activo digital, y reportar cualquier operación realizada con ellos.